در گذشته نه چندان دور حساب بانکی برای همه افراد اشخاص حقیقی و حقوقی بسادگی افتتاح میشد. و به نظر میرسد تغییراتی در افتتاح حساب تا حدودی در بانک ها داده شده است .
امروزه گردش حساب بانکی ، یکی مهمترین ابزار های کنترلی از زوایای متعدد برای تشخیص و تعیین دارنده حساب بانکی به داشتن ، انظباط و تخلفات مالی است .
هر قدر در شرایط افتتاح حساب و گردش وجوه در این حساب ها ، برنامه های انسجام یافته و نظارت بیشتری بعمل آورند ، یقیناً به حجم انظباط مالی اضافه شده و از حجم بی انظباطی و تخلفات در سطح جامعه کاهش مییابد.
افتتاح حساب در دیگر جوامع با اخذ استعلام از سازمانهای رتبه بندی امکان پذیراست.
این سازمانها به فعالیت مالی ، افتتاح کننده حساب بر حسب وظیفه تعیین شده قانونی و یا توافق شده قبلی نظارت داشته است و با توجه به رفتارهای مالی متقاضی افتتاح حساب ، امتیاز رده مالی آنرا ، سازمان رتبه بندی در جدول معینی اعلام میکند.
چنانچه این امتیاز افتتاح حساب ، به بانک اجازه افتتاح حساب راطبق مقررات تعریف شده بدهد ، بانک مجاز به افتتاح حساب برای متقاضی میشود.
نقش حساب بانکی ، برای داشتن فضای امن مالی برای هر جامعه ای بسیار ارزنده است و میتواند در همه بخشهای دیگر از جمله مبادی فساد ورود کرده و از آن جلوگیری نماید و افرادی که در مسیر سوداگری و فرار مالیات و دیگر اقدامات ورود پیدا میکنند کنترل موثری داشته باشند.
واهب 
بیان دیدگاه